不良債權(quán)的形成原因是多方面的，最根本的因素在于我們國家的法治化程度不夠，客觀的說，我們國家無論從法律的制定、法律的執(zhí)行以及配套制度的建設(shè)(如財(cái)務(wù)監(jiān)管、信用制度)等諸多方面都存在嚴(yán)重問題。例如對于有限公司的制度設(shè)立上，就必須配套嚴(yán)格的財(cái)務(wù)監(jiān)管機(jī)制，否則很難避免股東隱匿轉(zhuǎn)移公司資產(chǎn)，并利用有限責(zé)任來惡意逃避債務(wù)。實(shí)踐中我們經(jīng)常可以遇到的情況，企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)的熱火朝天，但是銀行賬戶上一分錢也沒有，資金全部隱藏在以個(gè)人名義開設(shè)的帳戶里。可以這樣說，法治化程度不夠給不良債權(quán)的存在提供了良好的生存環(huán)境，大大降低了交易的安全性。

　　拋開法制大環(huán)境等外部因素不談，從企業(yè)自身內(nèi)部來說，不良債權(quán)的產(chǎn)生緣于企業(yè)對債權(quán)的監(jiān)督管理不夠，通常表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

　　1、對合作者的選擇不夠慎重，導(dǎo)致了一些資信水平比較低的公司企業(yè)成為了公司的債務(wù)人。有的企業(yè)管理者一味貪大求強(qiáng)，忽略了對目標(biāo)客戶的考察，這在國企比較常見;有的企業(yè)在飛速發(fā)展的時(shí)候被大好形勢蒙蔽，放松了對目標(biāo)客戶的考察，這在民營企業(yè)比較常見;還有的管理者法律意識不夠，對這個(gè)問題不夠重視，疏于對目標(biāo)客戶進(jìn)行考察，這在一些家族性企業(yè)比較常見。而一旦資信水平比較低的企業(yè)成為公司的客戶，必然會加大不良債權(quán)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。

　　2、本公司業(yè)務(wù)人員的不廉潔行為。業(yè)務(wù)人員是比較特殊的群體，他們直接接觸到客戶，他們的意見往往在很大程度上決定著企業(yè)客戶的選擇，所以業(yè)務(wù)人員實(shí)際上擁有客戶的選擇權(quán)，業(yè)務(wù)人員手中的這個(gè)權(quán)力常常使其成為拉攏利誘的目標(biāo)。業(yè)務(wù)人員一旦有了不廉潔的行為，會在各個(gè)方面給企業(yè)帶來損失，債權(quán)方面的損失就是一個(gè)主要的方面。這個(gè)問題在人員流動性大的企業(yè)尤為明顯。

　　3、合同簽訂及證據(jù)保存等存在問題，給對方提供了可乘之機(jī)。合同簽訂涉及諸多方面的問題，小小的忽略常常導(dǎo)致重大的損失。證據(jù)收集保存更是十分重要，沒有了證據(jù)，很難得到法律保護(hù)。

　　4、催收方式和力度上存在問題。從內(nèi)心來說，每一個(gè)企業(yè)都希望拖欠業(yè)務(wù)單位的款項(xiàng)，所以企業(yè)出現(xiàn)不良債權(quán)并不可怕，可怕的是出現(xiàn)問題而沒有股購的措施解決。有的企業(yè)，債權(quán)一放2年無人過問，有的企業(yè)，單純依靠業(yè)務(wù)員催收，有的企業(yè)，不敢通過訴訟途徑解決問題等等，這都導(dǎo)致了不良債權(quán)積淀下來最終成為壞帳損失。